企業(yè)ERP（企業(yè)資源計(jì)劃）系統(tǒng)是一個(gè)對(duì)企業(yè)資源進(jìn)行有效共享與利用的系統(tǒng)，通過信息系統(tǒng)對(duì)信息進(jìn)行充分整理、有效傳遞，使企業(yè)的資源在購(gòu)、存、產(chǎn)、銷、人、財(cái)、物等各個(gè)方面能夠得到合理地配置與利用，從而實(shí)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)效率的提高。

華為提到的數(shù)字化轉(zhuǎn)型，更多的針對(duì)的就是ERP的數(shù)字化轉(zhuǎn)型，下圖顯示了一張典型的MSS（信息管理系統(tǒng)）應(yīng)用架構(gòu)圖，其中ERP是核心，涉及人、財(cái)、物等的管理。

筆者今年開始從事MSS的相關(guān)工作，一方面驚詫于ERP業(yè)務(wù)的復(fù)雜性，另一方面也對(duì)于ERP數(shù)字化轉(zhuǎn)型充滿期待，因?yàn)閳?chǎng)景實(shí)在是太多了，這些場(chǎng)景一旦轉(zhuǎn)型成功，就可以極大提升公司的運(yùn)營(yíng)效率。

但ERP數(shù)字化轉(zhuǎn)型從來不是一蹴而就，有同事從實(shí)踐的角度總結(jié)了數(shù)字化轉(zhuǎn)型需要經(jīng)歷的過程，我聽了備受啟發(fā)，將其總結(jié)為五個(gè)階段，分別是線下，線上，在線，自動(dòng)和智能，公司里很多ERP業(yè)務(wù)的數(shù)字化過程就是這么演進(jìn)過來的，今天就結(jié)合財(cái)務(wù)管理中的費(fèi)用報(bào)銷這個(gè)業(yè)務(wù)來聊一聊。

第一階段 線下

大家一定都有差旅費(fèi)報(bào)銷的經(jīng)歷，我記得以前公司報(bào)銷是打印一張報(bào)銷單，寫上必要的出差信息，比如出差事項(xiàng)、出差天數(shù)，貼上發(fā)票等憑據(jù)，然后找領(lǐng)導(dǎo)簽個(gè)字，最后由部門文書或自己交到公司財(cái)務(wù)部相關(guān)人員，財(cái)務(wù)人員審核報(bào)銷單合規(guī)性和票據(jù)的合法性，比如報(bào)銷金額是否符合標(biāo)準(zhǔn)等，最后提交給出納打款。

可以看到，全部報(bào)銷流程基本都是線下操作，效率之低可想而知，自己以前還在公司分部，每次為了報(bào)銷都要趕到總部去，很耗精力，財(cái)務(wù)人員審核單據(jù)工作量也巨大，因?yàn)樾枰斯ぶ饌€(gè)進(jìn)行信息審核，耗時(shí)也很長(zhǎng)，每年年底報(bào)銷單子會(huì)像紙片一樣飛向財(cái)務(wù)部，財(cái)務(wù)和出納人員的壓力可想而知。

我原來對(duì)財(cái)務(wù)部有那么多人感到好奇，后來發(fā)現(xiàn)原來很多精力都耗在這里。

第二階段 線上

信息化的春風(fēng)吹過來了，然后公司報(bào)銷流程也逐步線上化了，其至少帶來了三個(gè)好處：

第一，線上流程審批提升了效率，比如領(lǐng)導(dǎo)線下簽字換成了線上審批就很方便。

第二，線上流程統(tǒng)一了標(biāo)準(zhǔn)，可以防止線下操作過于隨意導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)，比如原來省公司和地市公司的報(bào)銷流程不一致，現(xiàn)在全省可以統(tǒng)一一套，管理成本降低了。

第三，線上化后留存了規(guī)范化的數(shù)據(jù)和文檔，使得數(shù)據(jù)分析、審計(jì)和歸檔變得更加容易，這使得報(bào)銷流程的效能分析成為可能。

但線上化的不徹底也帶來了負(fù)面效應(yīng)：

第一，流程間沒有徹底打通，報(bào)銷端到端流程涉及三個(gè)子流程，分別是報(bào)銷申請(qǐng)流程，財(cái)務(wù)審核流程，資金付款流程，雖然這三個(gè)子流程都實(shí)現(xiàn)了線上化，但相互間并未打通接口，線上線下交織在一起降低了整體效率，比如報(bào)銷申請(qǐng)流程領(lǐng)導(dǎo)審批完后，員工還需要拿著審批過的紙質(zhì)單子到財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)那里進(jìn)行說明，財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)審核完單據(jù)后，還需要線下提交給出納打錢。

第二，流程的某個(gè)環(huán)節(jié)還需要線下支撐，比如財(cái)務(wù)審核流程中還不支持線上電子發(fā)票憑據(jù)。

第三階段 在線

在線跟線上的內(nèi)涵不太一樣，線上是從局部的時(shí)空看問題，每個(gè)應(yīng)用都可以聲稱自己在線上了，但如果應(yīng)用之間沒有打通，這些沒打通的點(diǎn)就是線下，在線是從企業(yè)全局的時(shí)空看問題，以端到端流程在線為核心。在線是信息化的高級(jí)階段，也是數(shù)字化的起點(diǎn)，其主要解決兩個(gè)核心問題：

第一，流程間的貫通，即將報(bào)銷申請(qǐng)流程，財(cái)務(wù)審核流程，資金付款流程三個(gè)流程打通，用以提升端到端的效率，同時(shí)具備了全流程端到端數(shù)據(jù)分析的能力，這是數(shù)字化最為核心的工作之一。

第二，適應(yīng)移動(dòng)化的趨勢(shì)，將報(bào)銷所有的流程遷移到手機(jī)終端上，報(bào)銷流程由于隨時(shí)隨地可以被處理而獲得效率上的進(jìn)一步提升。

至此，費(fèi)用報(bào)銷的數(shù)字化水平才算達(dá)到了1.0階段。

現(xiàn)實(shí)中很多流程是無法打通的，因?yàn)榻M織的割裂和機(jī)制的原因，現(xiàn)在有了一種折中的解決辦法，即通過數(shù)字員工來打通，可惜數(shù)字員工只能解決應(yīng)用層面的銜接問題，但無法解決數(shù)據(jù)的融通問題，這限制了流程進(jìn)一步優(yōu)化的可能。

第四階段 自動(dòng)

雖然流程貫通了，但每個(gè)流程每個(gè)環(huán)節(jié)的處理效率還存在提升的空間，這就是AI技術(shù)發(fā)揮作用的地方：

第一，在報(bào)銷申請(qǐng)流程中，有個(gè)環(huán)節(jié)需要員工填寫發(fā)票等信息，以前只能靠人工錄入，現(xiàn)在通過RPA,NLP,OCR等AI技術(shù)的靈活組合，就可以實(shí)現(xiàn)發(fā)票等原始憑證信息智能識(shí)別和自動(dòng)填寫。

第二，在報(bào)銷申請(qǐng)流程中，通過關(guān)聯(lián)出差申請(qǐng)流程信息、政策信息可以對(duì)填報(bào)的報(bào)銷金額等合規(guī)性進(jìn)行自動(dòng)稽核。

第三，在財(cái)務(wù)審核流程中，通過獲取并解析報(bào)賬單據(jù)影像、附件等信息與報(bào)賬結(jié)構(gòu)化信息在提交和審批環(huán)節(jié)智能推送稽核結(jié)果，提示不合規(guī)、不一致信息，可以實(shí)現(xiàn)檢查自動(dòng)化、審批智能化。

很多流程備受詬病不是流程不合理，而是流程某個(gè)環(huán)節(jié)的信息錄入太過繁瑣，如果解決了信息錄入問題，那么費(fèi)用報(bào)銷的數(shù)字化水平可以說算達(dá)到了2.0階段。

第五階段?智能

雖然流程的每個(gè)環(huán)節(jié)都認(rèn)為達(dá)到了最優(yōu)，但局部最優(yōu)并不意味著全局最優(yōu)，那么，如何才能達(dá)到全局最優(yōu)呢，那只能靠融通后的數(shù)據(jù)分析才能發(fā)現(xiàn)全局的問題并持續(xù)改進(jìn)，這就是智能化要做的事情，比如通過流程分析發(fā)現(xiàn)資金付款工單總是積壓，那么流程需要能自動(dòng)預(yù)警并給出優(yōu)化的建議，這個(gè)過程如果還需要人工介入那就是半智能，如果全部自動(dòng)調(diào)優(yōu)，那就是數(shù)字化最理想的狀態(tài)了。

數(shù)字化水平的3.0階段就應(yīng)該是這樣吧，當(dāng)然我們也沒達(dá)到。

最后，同一個(gè)企業(yè)各個(gè)領(lǐng)域的數(shù)字化水平大多也是參差不齊的，某個(gè)領(lǐng)域也許已經(jīng)達(dá)到了自動(dòng)化階段，但另一個(gè)領(lǐng)域可能還處于線下階段，比如某些互聯(lián)網(wǎng)公司營(yíng)銷領(lǐng)域可能已經(jīng)達(dá)到了智能階段，但在ERP領(lǐng)域可能還處于線下階段，這是由企業(yè)的特點(diǎn)和優(yōu)先級(jí)決定的，但對(duì)于制造業(yè)來講，ERP數(shù)字化水平太低估計(jì)就難以忍受了。

我對(duì)于數(shù)字化轉(zhuǎn)型的認(rèn)知也是漸進(jìn)的，但入局后，發(fā)現(xiàn)還是能逐步清晰起來，高大上的方法論固然重要，但還是需要從身邊的所謂“小事”做起，報(bào)銷看似很小，但真的數(shù)字化了，帶來的不僅僅是效率的提升，更是幾千人天工作量的節(jié)省，而這種數(shù)字化轉(zhuǎn)型的場(chǎng)景在ERP領(lǐng)域很多。